外籍配偶繼承房產的情況逐漸成為新興商機，我們看見外國人台灣買房貸款的需求。本文藉由外籍配偶在台灣繼承房產的議題開展，將詳細介紹外籍配偶貸款的申請條件，以及外國人在台灣買房的稅務和過戶程式。透過這些資訊，讀者能夠更全面地理解在台灣買房的過程中可能面臨的種種問題，並做好充分的準備。
一、外籍配偶繼承台灣房產，房市成新興商機！
根據新聞報導，台灣外籍配偶人數已超過57萬，其中不少在丈夫過世後繼承房產，每年約有600棟。這些房產成為市場的新商機，因外籍配偶通常缺乏謀生能力，需要變現房產應對經濟困境。由於這類房子具有議價空間，仲介業者熱衷接案，民眾也紛紛趨之若鶩。
周昆立指出，根據內政部資料，台灣外籍新娘穩定增加，原因主要包括退伍老兵需求和企業引進外籍勞工，導致本國男性在尋找結婚對象方面遇到困難。外籍配偶和本國配偶一樣，擁有繼承房產的權利。專家預估，每年有超過600筆建物被外籍配偶所繼承，這成為房地產市場的一環，也讓購屋者有機會找到相對便宜的房子。（經濟日報）
從以上資訊可以看得出來，外籍配偶和國人配偶一樣，擁有繼承動產與不動產的權利，只要原屬國與台灣有平等互惠的關係。這類由外籍配偶繼承的房子，通常因資金需求，價格較具議價空間，仲介業者樂於接案，一些民眾也會接手以求便宜。隨著新移民人數的增加，對房產有買賣的需求的外籍人士也越來越多。如何申請？辦理條件與流程為何？
二、外籍配偶貸款如何申請？
外籍配偶貸款通常需要提供合法居留身份證明、穩定收入證明，並可能需要滿足當地相關法令規定的貸款資格，同時也可能需要處理相關的稅務檔以符合貸款條件。以下詳細說明：
1.外籍配偶貸款條件要求？申請資格與限制
在台灣買房的流程對外國人而言與本國人相似，但在銀行貸款方面卻可能面臨著諸多困境。台灣銀行對外國人的貸款審核相對嚴格，不僅核准難度高，貸款條件如利率、成數和借款年限也可能不如本國人優渥。
外國人在台灣買房貸款，最大的挑戰就是審核嚴格。銀行會審查多項條件，包括：
- 國籍：是否為「完全平等互惠國家」或「附條件平等互惠國家」
- 居留證：是否為永久居留證或有足夠居留年限
- 工作年資：是否有穩定工作
- 收入證明：薪資證明或資產證明
- 信用狀況：信用評分
如果您不符合上述條件，可能會被拒絕貸款。
2.誰來申請房貸最划算？
由於銀行視外國人貸款為高風險案件，他們除了依據長期居留證和工作資歷進行評估外，還會著重考慮外國人在台灣的薪資收入和資產情況。若缺乏薪資證明或資產，銀行可能拒絕核准貸款。有些銀行更要求外國人找一位台灣人擔任保人，增加了取得貸款的難度，因此，部分外國人選擇以現金付款方式完成交易。
- 外國人申請房貸的成數通常較低，平均約為5成至7成。這意味著您需要自備至少3至5成的購屋款。
- 外國人申請房貸的利率通常較高，平均約為1.5%至2.5%。這意味著您需要支付較高的利息。
- 外國人申請房貸的年限通常較短，平均約為10至15年。這意味著您需要在較短的時間內償還貸款。
值得注意的是，房屋所有權人與房貸申請人可以是不同的人。因此，夫妻共同買房或家人合資買房的情況下，可以由條件較好的人來申請房屋貸款。具體而言，以下條件使外籍配偶更適合作為房屋貸款的申請人：
- 年紀較輕，有工作能力的家庭成員。
- 擁有特殊身分者，例如軍公教、四師，或是百大企業人員。
- 近期沒有其他貸款紀錄，避免銀行認定有近期增貸情形。
綜合以上條件，銀行注重財力與信用條件的水準，確保房屋貸款申請人具有良好的還款能力，這樣銀行才會提供較為優惠的房貸方案。
3.外國人台灣買房稅務相關：外國人應知的房地合一稅
外國人在台灣買房後，最令人好奇的之一便是與房地合一稅有關的稅務規定。稅率的計算與境內居住天數息息相關，一年在台灣居住滿183天以上者視為「境內居住者」，稅率與本國人相同。然而，「非境內居住者」則需支付較高的房地合一稅。稅率隨著房產持有期間而略有不同，詳細資訊如下：
- 持有期間2年以內：45%
- 持有期間超過2年未逾5年：35%
- 持有期間超過5年未逾10年：20%
- 持有期間超過10年：15%
對於「非境內居住者」，持有2年以內的房產稅率為45%，持有2年以上者則為35%。相比之下，持有期間越久，稅率逐漸降低。
至於房屋稅和地價稅，不論所有權人身分為外國人或本國人，課稅標準相同，主要根據房屋或土地的價值和條件進行評估。
三、外國人台灣買房貸款流程？過戶程式繁複
外國人在台灣買房的過戶程式雖與本國人相似，但由於需通報主管機關核准，所以相對較為繁複，通常需要1~2週的時間。相較之下，本國人僅需約3天即可完成過戶。有鑒於此，為了減少手續上的不便，一些外國人最終會選擇將房產登記在台灣籍配偶名下。
1.申請購屋貸款所需資料
申請購屋貸款前，需先備妥以下資料後再向銀行提出申請：
- 申請人雙證件（身份證或永久居留證、居留證，效期須6個月以上；以及健保卡或駕照）
- 申請人印章
- 申請人薪資轉帳或其他財力證明（6個月以上薪轉證明、扣繳憑單、有價證券）
- 買賣契約書影本
- 土地與建物登記謄本
- 本國籍保證人（部分銀行會要求）
2.申請買房貸款流程步驟
以下是外國人在台灣買房貸款的具體步驟：
- 確認是否符合國籍限制。
- 確認是否符合房屋類型限制。
- 準備好貸款申請所需文件。
- 向銀行申請房貸。
- 簽訂房屋買賣合約。
- 辦理房屋過戶登記。
四、外國人在台灣買房貸款注意事項？
外國人在台灣買房，流程與本國人大致相同，但在貸款方面，銀行對外國人的審核較為嚴格，利率、貸款成數和年期也相對較差。以下是外國人在台灣買房貸款時應注意的事項：
1.國籍限制
外國人是否能在台灣買房，首先要看其所屬國家是否與台灣有「平等互惠」關係。目前，台灣與 77 個國家簽有平等互惠協定，持有這些國家國籍的外國人，可以在台灣自由買房。
如果外國人所屬國家沒有與台灣簽有平等互惠協定，則屬於「非平等互惠國家」，在台灣買房將受到限制。例如，菲律賓人在台灣只能取得區分所有建物全部專有部分40%以內的建物所有權。
2.居留身份
持有台灣居留證的外國人，在台灣買房也需符合國籍限制。如果居留證效期未滿 6 個月，則需先將居留證延期至 6 個月以上，才能申請貸款。
3.貸款條件
外國人在台灣申請房貸，除了需要提供護照、居留證、工作證明、財力證明等文件外，還需符合銀行的審核條件。一般來說，外國人的貸款成數會比本國人低，利率也會較高，年期也較短。
此外，有些銀行還會要求外國人有一名工作收入穩定且信用良好的台灣人當保證人。
4.稅務規定
外國人在台灣買房，與本國人一樣也需遵守相關稅務規定。例如，在台灣買賣不動產，需繳納房地合一稅；如果是出租不動產，則需繳納房屋稅、地價稅、營業稅等。因此，外國人應仔細瞭解稅務規定，避免增加額外的負擔。
綜合以上所述，外國人在台灣買房，需要注意國籍限制、居留身份、貸款條件和稅務規定等事項。建議外國人在購屋前，先做好充分的功課，以免在交易過程中遇到不必要的麻煩。但隨著外籍配偶繼承房產的商機逐漸浮現，也為市場帶來了新的動力。我們建議有意購屋的外國人要提前瞭解相關的規定和程式，嚴謹地準備所需檔，同時注意適用的稅務規定，以確保整個交易過程順利進行。
